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廣東省高級(jí)人民法院
刑事裁定書(shū)
（2015）粵高法刑二終字第72號(hào)
原公訴機(jī)關(guān)廣東省深圳市人民檢察院。
上訴人（原審被告人）王某某，男，漢族，“鴻海**8”船船主，住深圳市南山區(qū)。因本案于2013年4月26日被刑事拘留，同年5月24日被逮捕。現(xiàn)押于深圳市第二看守所。
辯護(hù)人仲兆庶，廣東紅棉律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）李某某，男，“鴻海**8”船船長(zhǎng)，住廣西壯族自治區(qū)梧州市某縣。因本案于2013年4月18日被刑事拘留，同年5月24日被逮捕。現(xiàn)押于深圳市第二看守所。
辯護(hù)人任忠孫、彭剛，廣東卓建律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）陳某某，男，漢族，“鴻海**8”船業(yè)務(wù)員，住廣東省信宜市。因本案于2013年4月18日被刑事拘留，同年5月24日被逮捕。現(xiàn)押于深圳市第二看守所。
上訴人（原審被告人）黎某某，男，漢族，“鴻海**8”船輪機(jī)長(zhǎng)，住湖北省黃梅縣。因本案于2013年4月18日被刑事拘留，同年5月24日被逮捕。現(xiàn)押于深圳市第二看守所。
辯護(hù)人何苗，廣東深田律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）張某某，男，漢族，“鴻海**8”船大副，住廣西壯族自治區(qū)梧州市長(zhǎng)洲區(qū)。曾因走私犯罪于2001年被廣東省佛山市中級(jí)人民法院判處有期徒刑五年。因本案于2013年4月18日被刑事拘留，同年5月24日被逮捕。現(xiàn)押于深圳市第二看守所。
辯護(hù)人陳建明、羅獻(xiàn)中，廣東揚(yáng)權(quán)律師事務(wù)所律師。
廣東省深圳市中級(jí)人民法院審理廣東省深圳市人民檢察院指控原審被告人王某某、李某某、陳某某、黎某某、張某某犯走私廢物罪、走私普通貨物罪一案，于2014年12月16日作出（2014）深中法刑二初字第137號(hào)刑事判決。宣判后，原審被告人王某某、李某某、陳某某、黎某某、張某某不服，提出上訴。本院依法組成合議庭，經(jīng)過(guò)閱卷、訊問(wèn)上訴人、聽(tīng)取辯護(hù)人意見(jiàn)，認(rèn)為本案事實(shí)清楚，決定不開(kāi)庭審理。現(xiàn)已審理終結(jié)。
原審法院根據(jù)原公訴機(jī)關(guān)的指控，以及經(jīng)過(guò)一審?fù)彸鍪尽①|(zhì)證查證屬實(shí)并予以確認(rèn)的物證、書(shū)證、證人證言、被告人供述和辯解、現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)筆錄及照片、查驗(yàn)記錄、檢驗(yàn)證書(shū)、鑒別報(bào)告、偷逃稅款計(jì)核證明書(shū)等證據(jù)，認(rèn)定：“鴻海**8”船是一艘來(lái)往港澳小型船舶，掛靠在深圳市鴻海*輪船有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鴻海*公司”），該船實(shí)際控制人是被告人王某某，該船本航次的李某某、陳某某、黎某某、張某某等八名船員均系其聘請(qǐng)。2013年4月16日，廣州市翔*船務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“翔*公司”）以國(guó)際中轉(zhuǎn)貨柜的名義向黃埔老港海關(guān)申報(bào)29個(gè)貨柜出境，由“鴻海**8”船承運(yùn)。“鴻海**8”船于2013年4月17日下午，駛抵香港，在香港屯門內(nèi)河碼頭加裝了23個(gè)40尺重柜。隨后于21時(shí)30分左右抵達(dá)深圳蛇口SET外貿(mào)碼頭，停靠7號(hào)泊位，申報(bào)在廣州黃埔裝運(yùn)的29個(gè)貨柜準(zhǔn)備作國(guó)際中轉(zhuǎn)。22時(shí)左右，該船擅自離開(kāi)7號(hào)泊位，駛達(dá)屬于同一港區(qū)的媽灣*號(hào)泊位內(nèi)貿(mào)碼頭。孫某甲安排人員將“鴻海**8”船本航次在香港裝運(yùn)的23個(gè)貨柜貨物的載貨清單（以“廣西梧州—深圳蛇口航線、裝載大理石”為名）發(fā)送給深圳市深*船務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深*公司”）員工陳某甲。隨后，陳某甲、溫某2人按照王某某的指示，用深*公司的名義將上述23個(gè)貨柜的相關(guān)資料轉(zhuǎn)發(fā)給媽灣*號(hào)泊位內(nèi)貿(mào)碼頭，并在內(nèi)貿(mào)碼頭辦理內(nèi)貿(mào)貨物的卸貨手續(xù)。被以內(nèi)貿(mào)貨物的名義準(zhǔn)備卸下在香港加裝的23個(gè)貨柜貨物。當(dāng)晚22時(shí)50分左右，該船卸至第11個(gè)貨柜時(shí)，被深圳市公安邊防支隊(duì)當(dāng)場(chǎng)抓獲。
2013年4月18日深圳海關(guān)緝私局對(duì)本案立案?jìng)刹楹螅瑢?duì)涉嫌走私的23貨柜逐一開(kāi)柜查驗(yàn)。經(jīng)查驗(yàn)，涉嫌走私貨柜內(nèi)包括奶粉、花旗參、汽車配件、摩托車散件、電池、計(jì)算機(jī)類、辦公用電器電子產(chǎn)品等物品和廢物，數(shù)量特別巨大。經(jīng)深圳海關(guān)對(duì)其中部分貨柜計(jì)核，偷逃稅額已達(dá)人民幣10934883.98元。經(jīng)深圳出入境檢驗(yàn)檢疫局鑒別，“鴻海**8”船運(yùn)輸?shù)膹U棄摩托車散件、電池、計(jì)算機(jī)類、辦公用電器電子產(chǎn)品等貨物屬于國(guó)家禁止進(jìn)口固體廢物，數(shù)量經(jīng)清點(diǎn)為287.126噸。
原審法院認(rèn)為，被告人王某某、李某某、陳某某、黎某某、張某某無(wú)視國(guó)家法律法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，擅自將境外貨物及廢物運(yùn)輸入境，偷逃稅額特別巨大且偷運(yùn)廢物情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為構(gòu)成走私廢物罪、走私普通貨物罪。在共同犯罪中被告人王某某、李某某、陳某某起到主要作用，應(yīng)認(rèn)定為主犯；被告人黎某某、張某某起到相對(duì)次要的作用，應(yīng)認(rèn)定為從犯，依法減輕處罰。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第一百五十二條第二款、第二十五條第一款、第二十六條第一、四款、第二十七條、第六十四條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人王某某犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑十二年，并處罰金人民幣1000萬(wàn)元；犯走私廢物罪，判處有期徒刑七年，并處罰金人民幣50萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑十五年，并處罰金人民幣1050萬(wàn)元。
二、被告人李某某犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣50萬(wàn)元；犯走私廢物罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣10萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑十二年，并處罰金人民幣60萬(wàn)元。
三、被告人陳某某犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣50萬(wàn)元；犯走私廢物罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣10萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑十二年，并處罰金人民幣60萬(wàn)元。
四、被告人黎某某犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑七年，并處罰金人民幣10萬(wàn)元；犯走私廢物罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣5萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑八年，并處罰金人民幣15萬(wàn)元。
五、被告人張某某犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑七年，并處罰金人民幣10萬(wàn)元；犯走私廢物罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣5萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑八年，并處罰金人民幣15萬(wàn)元。
六、扣押在案的“鴻海**8”船作為作案工具依法予以沒(méi)收，上繳國(guó)庫(kù)。
七、扣押在案的走私物品（詳見(jiàn)扣押清單），由扣押機(jī)關(guān)依法予以沒(méi)收，上繳國(guó)庫(kù)。
上訴人王某某上訴及其辯護(hù)人提出，王某某將“鴻海**8”船掛靠鴻海*公司，并通過(guò)鴻海*公司出租給翔*公司，除按照標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)外，沒(méi)有收取其他額外費(fèi)用。王某某也未指揮“鴻海**8”船的工作人員從事走私活動(dòng)。王某某沒(méi)有走私犯罪的主觀故意。業(yè)務(wù)由陳某某負(fù)責(zé)，王某某從未在船上工作，不參與船舶運(yùn)輸、業(yè)務(wù)的實(shí)際操作，只關(guān)注每次裝多少柜，租金該收多少錢，對(duì)實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)并不知情。船上工作人員、深*公司員工、翔*公司業(yè)務(wù)員都沒(méi)有指認(rèn)王某某參與走私或者指揮船員從事走私活動(dòng)。王某某沒(méi)有走私犯罪的客觀行為。唯一的定罪依據(jù)只有王某某本人的有罪供述，但王某某的有罪供述沒(méi)有其他證據(jù)印證，定罪證據(jù)不足，要求改判王某某無(wú)罪并立即釋放。
上訴人李某某上訴及其辯護(hù)人提出，李某某僅是王某某雇請(qǐng)的普通船員，不是“鴻海**8”船的負(fù)責(zé)人和運(yùn)輸業(yè)務(wù)的責(zé)任人，對(duì)“鴻海**8”船本次走私行為不知情，也未從在王某某等人的走私行為中獲得任何額外利益，沒(méi)有走私犯罪的主觀故意。一審法院未顧及本案的基本事實(shí)，在已經(jīng)查明李某某在本案中無(wú)足輕重、情節(jié)顯著輕微的情況下，僅憑李某某的“船長(zhǎng)”身份就認(rèn)定為主犯并判處重刑，量刑嚴(yán)重失當(dāng)。要求改判李某某無(wú)罪或者免除其刑罰。
上訴人陳某某上訴提出，“鴻海**8”船由王某某租給翔*公司調(diào)度及運(yùn)作，船的一切動(dòng)態(tài)都聽(tīng)從翔*公司的安排，陳某某只是船上的業(yè)務(wù)員，所起作用極小，不能左右船的動(dòng)態(tài)與運(yùn)作。陳某某對(duì)王某某和翔*公司的孫某甲串通走私的事情不知情。翔*公司的黃某甲與陳某某有電話聯(lián)系，到案后卻免于起訴沒(méi)有追究，本案事實(shí)不清，證據(jù)不足。
上訴人黎某某上訴及其辯護(hù)人提出，黎某某對(duì)走私行為不知情，沒(méi)有走私犯罪的主觀故意。公訴機(jī)關(guān)提交偷逃稅額的計(jì)核證明書(shū)前后不一致，存在重大疑點(diǎn)，一審法院未要求公訴機(jī)關(guān)說(shuō)明或者糾正，直接予以確認(rèn)，嚴(yán)重違反法律規(guī)定，所作判決不合法。即使最終有確實(shí)證據(jù)認(rèn)定黎某某的行為構(gòu)成犯罪，本案也應(yīng)為單位犯罪，且應(yīng)認(rèn)定黎某某為從犯并應(yīng)減輕處罰。
上訴人張某某及其辯護(hù)人提出，張某某對(duì)本案的走私行為不知情，受蒙騙參與走私行為，也未從在王某某等人的走私行為中獲得任何非法利益，沒(méi)有犯罪故意和追求犯罪的目的。張某某罪過(guò)極小，可以再作減輕或者免除處罰的改判。
經(jīng)審理查明：“鴻海**8”船是一艘來(lái)往港澳小型船舶，掛靠在深圳市鴻海*公司，該船實(shí)際控制人是上訴人王某某，該船本航次的船員上訴人李某某、陳某某、黎某某、張某某等均系其聘請(qǐng)。2013年4月16日，“翔*公司”以國(guó)際中轉(zhuǎn)貨柜的名義，向黃埔老港海關(guān)申報(bào)29個(gè)貨柜出境，由“鴻海**8”船承運(yùn)。“鴻海**8”船于2013年4月17日下午，駛抵香港，在香港屯門內(nèi)河碼頭加裝了23個(gè)40尺重柜。隨后于21時(shí)30分左右抵達(dá)深圳蛇口SET外貿(mào)碼頭，停靠7號(hào)泊位，申報(bào)在廣州黃埔裝運(yùn)的29個(gè)貨柜準(zhǔn)備作國(guó)際中轉(zhuǎn)。22時(shí)左右，該船擅自離開(kāi)7號(hào)泊位，駛達(dá)屬于同一港區(qū)的媽灣*號(hào)泊位內(nèi)貿(mào)碼頭。孫某甲安排人員將“鴻海**8”船本航次在香港裝運(yùn)的23個(gè)貨柜貨物的載貨清單（以“廣西梧州—深圳蛇口航線、裝載大理石”為名）發(fā)送給深*公司員工陳某甲。隨后，陳某甲、溫某2人按照王某某的指示，用深*公司的名義將上述23個(gè)貨柜的相關(guān)資料轉(zhuǎn)發(fā)給媽灣*號(hào)泊位內(nèi)貿(mào)碼頭，并在內(nèi)貿(mào)碼頭辦理內(nèi)貿(mào)貨物的卸貨手續(xù)。被以內(nèi)貿(mào)貨物的名義準(zhǔn)備卸下在香港加裝的23個(gè)貨柜貨物。當(dāng)晚22時(shí)50分左右，該船卸至第11個(gè)貨柜時(shí)，被深圳市公安邊防支隊(duì)當(dāng)場(chǎng)抓獲。
于2013年4月18日，深圳海關(guān)緝私局對(duì)涉嫌走私的23貨柜逐一開(kāi)柜查驗(yàn)。經(jīng)查驗(yàn)，涉嫌走私貨柜內(nèi)包括奶粉、花旗參、汽車配件、摩托車散件、電池、計(jì)算機(jī)類、辦公用電器電子產(chǎn)品等物品和廢物，數(shù)量特別巨大。經(jīng)深圳海關(guān)對(duì)其中部分貨柜計(jì)核，偷逃稅額已達(dá)人民幣10934883.98元。經(jīng)深圳出入境檢驗(yàn)檢疫局鑒別，“鴻海**8”船運(yùn)輸?shù)膹U棄摩托車散件、電池、計(jì)算機(jī)類、辦公用電器電子產(chǎn)品等貨物屬于國(guó)家禁止進(jìn)口固體廢物，數(shù)量經(jīng)清點(diǎn)為287.126噸。
上述事實(shí)，有下列證據(jù)予以證實(shí)：
（一）書(shū)證
1、受案登記表、立案決定書(shū)，證實(shí)：本案受立案情況。
2、查獲經(jīng)過(guò)、海圖、案件線索說(shuō)明、情況說(shuō)明、檢查記錄，證實(shí)：深圳邊防支隊(duì)于2013年4月17日查獲了從香港裝柜回來(lái)并在南山區(qū)**港區(qū)*號(hào)泊位內(nèi)貿(mào)碼頭**號(hào)機(jī)處卸柜“鴻海**8”船，船上裝有52個(gè)集裝箱，內(nèi)有奶粉、汽車配件、電子產(chǎn)品等貨物，涉嫌走私。船上有包括李某某、陳某某、黎某某、張某某在內(nèi)的共8名中國(guó)籍男性船員。
3、抓獲經(jīng)過(guò)，證實(shí)：王某某于2013年4月25日被抓獲。
4、扣押清單，證明：偵查機(jī)關(guān)扣押了涉案的船舶、船舶證件、船員的手機(jī)及船上所載的貨柜等相關(guān)物品。
5、“鴻海**8”船相關(guān)證件材料復(fù)印件、船員的證件和勞務(wù)合同復(fù)印件及交通運(yùn)輸部門的批復(fù)，證明：“鴻海**8”船是可以運(yùn)輸內(nèi)外貿(mào)貨的船只。
6、“鴻海**8”船航跡圖，證明：“鴻海**8”船2013年4月16日至17日的航跡線路。
7、“鴻海**8”船的輪機(jī)日志、航行日志復(fù)印件，證明：日志均記錄在香港加裝了23個(gè)40尺貨柜。
8、*商港務(wù)（深圳）有限公司提供的與*泰公司往來(lái)郵件、船載運(yùn)清單、內(nèi)貿(mào)集裝箱設(shè)備交接單等復(fù)印件，證明：*泰公司與*商港務(wù)公司有業(yè)務(wù)往來(lái)，發(fā)給該公司的船舶運(yùn)載貨物清單中有一份內(nèi)容是“鴻海**8”承運(yùn)大理石從梧州出發(fā)至蛇口，共23個(gè)40尺的貨柜，航次是130***。該司曾經(jīng)用內(nèi)貿(mào)集裝箱設(shè)備交接單到深圳媽灣碼頭提過(guò)貨，交接單上有該公司的業(yè)務(wù)專用章及王某甲的簽字。
9、深圳媽灣港航有限公司提供的該公司與*泰公司業(yè)務(wù)往來(lái)的材料、情況說(shuō)明、委托書(shū)、船舶載運(yùn)貨物清單，證明：2012年9月媽灣港航和*泰公司簽訂內(nèi)貿(mào)集裝箱裝卸合同。*泰公司委托深*公司代理在深圳所有業(yè)務(wù)。*泰公司曾經(jīng)到該港口裝卸深*公司代理的11條船182個(gè)柜。其中有一份內(nèi)容是“鴻海**8”承運(yùn)大理石從梧州出發(fā)至蛇口，共23個(gè)40尺的貨柜，航次是130***的船舶運(yùn)載貨物清單。
10、深*公司提供的該公司相關(guān)材料，證明：2012年9月份，王某某將該公司轉(zhuǎn)讓給羅某。
11、深*公司通訊錄、印章、員工證件復(fù)印件、羅某確認(rèn)的印鑒卡，證明：陳某甲、李某甲、溫某和麥仲某是王某某公司的業(yè)務(wù)員。
12、深*公司函、從陳某甲電腦中提取的43份船舶載運(yùn)清單、22份倉(cāng)單、銀行對(duì)賬單，證明：深*公司代理了*泰公司委托的在媽灣*號(hào)泊位的卸載業(yè)務(wù)。*泰公司通過(guò)**郵箱發(fā)送船舶運(yùn)載貨物清單給該公司陳某甲管理的郵箱，陳再轉(zhuǎn)發(fā)給深圳媽灣港航有限公司。2013年4月17日接收到最后一單，是由“鴻海**8”承運(yùn)大理石從梧州出發(fā)至蛇口，合計(jì)載運(yùn)23個(gè)箱型是40HCF的集裝箱。翔*公司通過(guò)孫某甲賬戶支付海運(yùn)費(fèi)。
13、廣西南寧海泰船務(wù)有限公司工商登記資料及公司人員信息，證明：該公司的法人代表是彭某，公司的員工名單中沒(méi)有王某甲該人，沒(méi)有“鴻海**8”船，公司對(duì)外聯(lián)系唯一所用郵箱是**。
14、梧州海事局出具的證明，證實(shí)：“鴻海**8”船在2012年10月至2013年4月期間在梧州港均無(wú)進(jìn)出港的相關(guān)信息。
15、鴻海*公司提供的該公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證復(fù)印件、船舶運(yùn)營(yíng)核查表、“鴻海**8”船委托管理協(xié)議書(shū)、費(fèi)用清單、招商局船務(wù)企業(yè)有限公司對(duì)賬單復(fù)印件，證明：該公司法人代表是王某乙，王某某將“鴻海**8”委托給該公司管理，該船還有一名實(shí)際的所有人叫葉某。該船與翔*公司有業(yè)務(wù)往來(lái)。
16、翔*公司的搜查筆錄、基本資料、辦公場(chǎng)所照片及員工證件復(fù)印件，證明：在公司出口貨物操作業(yè)務(wù)員黃某甲的辦公桌上搜查到與“鴻海**8”船有關(guān)的資料一批；該公司的法人代表是孫某甲，股東為孫某甲、翟某；該公司員工有江敏斯、李某乙、蕭某。
17、電話清單，證明：在2013年4月16日，黃某甲使用的138****3308電話于17時(shí)開(kāi)始與陳某某使用的135****8448電話有頻繁的聯(lián)系。17日，黃某甲的辦公電話020-822****8與陳某某也有頻繁的聯(lián)系。
18、協(xié)助查詢財(cái)產(chǎn)通知書(shū)及隨附材料，證明：孫某甲、黎某某、廣州翔*公司、姚某乙、李奕某、深*公司、深圳市展**科技有限公司、劉某的銀行賬戶余額及流水。
19、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書(shū)，證明：凍結(jié)了孫某甲中國(guó)銀行、工商銀行賬戶以及翔*公司賬戶。
20、租船合同及報(bào)關(guān)單、集裝箱貨物艙單、簽證申請(qǐng)單、29個(gè)國(guó)際中轉(zhuǎn)柜艙單、船舶簽證簿等：證明“鴻海**8”船在廣州黃埔裝載的29個(gè)重柜（18個(gè)20尺柜，11個(gè)40尺柜），屬于國(guó)際中轉(zhuǎn)貨柜，需要經(jīng)香港中轉(zhuǎn)回深圳蛇口SCT碼頭交大船，且都有相關(guān)的出口報(bào)關(guān)單。
21、身份及前科證明材料，證實(shí)：各上訴人的基本身份情況。其中張某某曾因走私犯罪于2001年12月20日被廣東省佛山市中級(jí)人民法院判處有期徒刑五年。
（二）證人證言
1、證人李協(xié)（*商港務(wù)公司市場(chǎng)二部業(yè)務(wù)主任）證言：我在*商港務(wù)公司市場(chǎng)二部（同時(shí)也是深圳媽灣港航有限公司市場(chǎng)部）工作，*泰公司與媽灣港航的相關(guān)業(yè)務(wù)由我經(jīng)辦。2012年8月中旬，我公司與深*公司代理的*泰公司簽署內(nèi)貿(mào)集裝箱班輪裝卸合同。簽訂合同后就交由公司的碼頭操作部門具體經(jīng)辦。在簽訂合同之前，我和公司的市場(chǎng)二部的業(yè)務(wù)員王某丙受公司委派前往南寧考察*泰公司是否存在，*泰公司的翟某和曹某負(fù)責(zé)接待我們。但沒(méi)有對(duì)*泰公司企業(yè)登記和相關(guān)的航運(yùn)資質(zhì)進(jìn)行核實(shí)。
2、證人王某丙（*商港務(wù)公司市場(chǎng)二部業(yè)務(wù)員）證言：證實(shí)內(nèi)容與李某丙相同。
3、證人鐘某丙（媽灣港航公司調(diào)度室科長(zhǎng)）證言：媽灣港是內(nèi)貿(mào)碼頭，貨物到港后，船舶代理公司會(huì)提前通知公司的計(jì)劃室，我們根據(jù)碼頭情況安排船舶靠碼頭卸柜。“鴻海**8”是南寧*泰公司的船，此外，南寧*泰公司還有“粵海**8”船以及“莞航**3”船運(yùn)貨過(guò)來(lái)，共運(yùn)來(lái)了180左右的貨柜，他們的船基本上都是晚上才過(guò)來(lái)。
4、證人黃某乙（媽灣港航公司箱務(wù)室科長(zhǎng)）證言：我的工作主要是集裝箱的辦單計(jì)費(fèi)。公司箱務(wù)室有接到過(guò)*泰公司提供的集裝箱設(shè)備交接單共154份，時(shí)間是從2012年11月6日至2013年4月14日，共12次，交接單顯示的船名有鴻海**8、粵海**8、莞航**3。南寧海泰船務(wù)有限公司是安排拖車司機(jī)來(lái)交接提柜的。
5、證人鄧某證言：我是俊勵(lì)國(guó)際船舶代理公司船務(wù)部外勤，主要負(fù)責(zé)來(lái)往港澳小型船舶到港后，代理邊檢、海關(guān)、衛(wèi)某及海事的申報(bào)手續(xù)。2013年4月17日21時(shí)20分左右，“鴻海**8”船到達(dá)蛇口SCT碼頭7號(hào)泊位37號(hào)吊機(jī)，我負(fù)責(zé)辦理了該船的報(bào)邊防與報(bào)海關(guān)的手續(xù)。“鴻海**8”船提供的艙單有兩份，共申報(bào)18個(gè)20尺柜，11個(gè)40尺柜，兩份艙單的貨物都是國(guó)際中轉(zhuǎn)貨物。該船的業(yè)務(wù)叫陳某某，電話是135****8448。
6、證人鐘某乙證言：我是俊勵(lì)國(guó)際船舶代理公司船務(wù)部經(jīng)理，公司受香港翔*船務(wù)有限公司委托代理“鴻海**8”船的進(jìn)口聯(lián)檢手續(xù)。翔*公司和我聯(lián)系的人姓黃，電話是138****3308。
7、證人姚某乙證言：我和王某某是多年的朋友，我曾經(jīng)幫王某某匯過(guò)款，用于支付工人工資、購(gòu)買船舶機(jī)器配件，以及給家人的過(guò)節(jié)費(fèi)用。2013年3月、4月我?guī)屯跄衬硡R過(guò)兩筆金額較大的款。一筆是25000元、一筆是55000元，都是匯款給王某某的輪機(jī)長(zhǎng)黎某某。王某某是做船舶代理公司的，后來(lái)聽(tīng)他講它是一條船的負(fù)責(zé)人，船名末尾的數(shù)字是“168”。
8、證人李某甲證言：我從2010年5月份起一直在深*公司，負(fù)責(zé)公司單證業(yè)務(wù)，代理船舶的統(tǒng)計(jì)，代理船舶向海事、衛(wèi)生檢驗(yàn)檢疫部門網(wǎng)上申報(bào)及一些雜事，老板是王某某。2012年9月王某某將公司股份全部轉(zhuǎn)讓給了羅某，但我們還是以深*公司的名義從事船舶代理業(yè)務(wù)。
“鴻海**8”船是王某某自己購(gòu)買的，深*也負(fù)責(zé)“鴻海**8”船的代理業(yè)務(wù)，船上業(yè)務(wù)叫陳某某，輪機(jī)長(zhǎng)叫黎某某。該船做外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí)，在船抵達(dá)深圳前，陳某某會(huì)電話告知我船的情況，讓我轉(zhuǎn)告溫某辦理船舶進(jìn)出口手續(xù)，或者由陳某某直接與溫某聯(lián)系。“鴻海**8”船由王某某自己負(fù)責(zé)聯(lián)系業(yè)務(wù)。
9、證人羅某（深*公司的法人）證言：深*公司在變更前的主要業(yè)務(wù)是做一些港澳航線的駁船業(yè)務(wù)。我接手該公司后，王某某想在新公司成某繼續(xù)用深*公司的名字過(guò)渡一下，他公司的員工陳某甲、李某丁、李某甲、溫某繼續(xù)幫他做一些事情，王某某支付工資。
10、證人陳某甲證言：2010年至今我一直在深*公司工作，2012年9月公司老板王某某把公司賣給了羅某。王某某和羅某協(xié)商，王某某的舊員工李某甲、溫某和我先暫時(shí)掛靠在深*公司負(fù)責(zé)王某某原有的駁船業(yè)務(wù)，等王某某新公司成立后到他的新公司工作。我們的工資由王某某支付。“鴻海**8”船由王某某個(gè)人所有，該船主要給翔*公司承運(yùn)國(guó)際中轉(zhuǎn)貨柜和內(nèi)貿(mào)空箱。
2012年8月下旬，王某某讓我去咨詢蛇口*商港務(wù)碼頭開(kāi)展內(nèi)貿(mào)集裝箱卸柜的業(yè)務(wù)。9月份時(shí)王某某讓我陪翔*公司的孫某甲經(jīng)理去深圳媽灣港行有限公司協(xié)商內(nèi)貿(mào)集裝箱卸柜的事宜。11月2日開(kāi)始，王某某就讓我跟*泰公司的內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)，實(shí)際就是接收*泰公司**的電子郵件后轉(zhuǎn)發(fā)給“媽零”的操作郵箱。*泰公司一共通過(guò)“鴻海**8”、“莞航**3”和“粵海**8”船做了16個(gè)航次的內(nèi)貿(mào)卸柜業(yè)務(wù)，貨柜全都是從廣西梧州運(yùn)到蛇口，貨物為大理石。最后一個(gè)航次是2013年4月17日，由“鴻海**8”船從梧州運(yùn)23個(gè)40尺的貨柜到“媽零”。這16個(gè)航次的內(nèi)貿(mào)柜是*泰公司負(fù)責(zé)配貨的。
11、證人溫某證言：我受雇于王某某，他同時(shí)聘請(qǐng)了陳某甲、李某甲。我們主要負(fù)責(zé)辦理一些船舶代理業(yè)務(wù)，以深*公司的名義開(kāi)展業(yè)務(wù)，和深*公司共用辦公場(chǎng)地。王某某有一條名為“鴻海**8”運(yùn)輸船，是主要來(lái)往于港澳的小型船舶，經(jīng)營(yíng)香港往來(lái)廣州、黃埔、深圳等地的進(jìn)出口貨物運(yùn)輸，由廣州翔*公司攬貨，委托我公司的運(yùn)輸，我公司也就是我們老板王某某安排“鴻海**8船”運(yùn)輸該公司攬的貨。我曾經(jīng)幫這艘船辦理過(guò)國(guó)際中轉(zhuǎn)進(jìn)口入境申報(bào)業(yè)務(wù)。該船的業(yè)務(wù)員是一個(gè)叫“陳某某”的人。
12、證人江某證言：“鴻海**8”船主是是“王某丁”，該船掛靠在鴻海*公司。本航次船上一共有8名船員，李某某是船長(zhǎng)，黎某某是輪機(jī)長(zhǎng)，陳某某是業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)船舶運(yùn)輸貨物的裝船、卸柜及向海關(guān)的艙單申報(bào)確認(rèn)等；張某某是大副，主要駕駛船舶；陳某乙是三管；蘇某、陸某乙和我是水手。我的報(bào)酬是3000元每月，工資由黎某某發(fā)放。
“鴻海**8”船是2013年4月16日23時(shí)左右裝完29個(gè)柜后從老港碼頭去香港。17日17時(shí)左右，船靠屯門內(nèi)河碼頭裝了23個(gè)貨柜，業(yè)務(wù)陳某某在廚房的黑板上寫(xiě)了23*40尺的字樣，告訴船上其他人員要去香港裝載23個(gè)40尺的貨柜。21時(shí)左右船返航到達(dá)深圳蛇口SCT碼頭向邊防申報(bào)船舶進(jìn)港，然后船開(kāi)往蛇口媽灣港卸23個(gè)從香港裝載的貨柜，23時(shí)左右邊防武警上到船上。
“鴻海**8”船貨物申報(bào)手續(xù)、在香港屯門內(nèi)河碼頭加裝23個(gè)重柜及在媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭卸柜等事宜均系由陳某丙負(fù)責(zé)。“鴻海**8”船最近有3次前往香港裝載貨柜后運(yùn)往深圳媽灣碼頭卸載的情況。
13、證人蘇某、陳某乙、陸某乙證言內(nèi)容與江某一致。
（三）現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)筆錄及照片，證實(shí)案發(fā)現(xiàn)場(chǎng)情況。
（四）查驗(yàn)筆錄，對(duì)“鴻海**8”船部分貨柜進(jìn)行查驗(yàn)證實(shí)：
“GLDU0542***”號(hào)貨柜內(nèi)裝有顯示屏、相機(jī)、廢舊電路板等物。“SGU8025***”號(hào)貨柜內(nèi)裝有舊摩托車，數(shù)量共63輛和摩托車化油器配件6989個(gè)，總凈重17120KG。“SNBU8104***”號(hào)貨柜裝有舊手提電腦等。“CBHU997***”號(hào)貨柜裝有舊摩托車，數(shù)量90輛，總凈重219130KG。“TRLU5227***”號(hào)貨柜舊摩托車一批，數(shù)量130輛及其他廢舊電子產(chǎn)品，總凈重20820KG。“SGCU8005***”號(hào)貨柜裝有舊摩托車等。“FSCU6565***”號(hào)貨柜裝有舊摩托車一批，數(shù)量共79輛，總凈重18130KG。
“UACU4977***”號(hào)貨柜裝有汽車配件、硬盤、IC、線路板、液晶顯示屏等電子產(chǎn)品。“CESU3065***”號(hào)貨柜裝有PHIL***剃須刀、OPUS***紅酒、Apta***奶粉、正官某高麗參、汽車配件等一批貨物。“OOLU5375***”號(hào)貨柜裝有汽車配件等一批貨物。“CBHU9684***”號(hào)貨柜裝有CAIRA***酒、袋鼠某膠囊、IC、相機(jī)、功放等。“CBHU9684***”號(hào)貨柜裝有閃存芯片、存儲(chǔ)芯片、DANF***油泵等。“SGCU8044***”、“NBLU4917***”、“BENU4952***”號(hào)貨柜裝有海**舊印刷機(jī)一體機(jī)、濱某舊印刷機(jī)一體機(jī)、舊空壓機(jī)等。
“SGCU8037***”號(hào)貨柜裝有舊摩托車、舊手提電腦等。“YTLU5355***”號(hào)貨柜裝有舊服務(wù)器機(jī)箱、激光頭、LED燈等。“SGCU8009***”號(hào)貨柜裝有舊電腦主板、液晶屏后蓋、IC等。
（五）鑒定意見(jiàn)
1、鑒定意見(jiàn)檢驗(yàn)證書(shū)、涉案貨物偷逃稅款計(jì)核證明書(shū)，證實(shí)涉案部分貨物偷逃應(yīng)繳稅額為10934883.98元。
2、深圳出入境檢驗(yàn)檢疫局鑒別報(bào)告，證實(shí)“鴻海**8”船運(yùn)輸?shù)膹U棄摩托車散件、電池、計(jì)算機(jī)類、辦公用電器電子產(chǎn)品等貨物屬于國(guó)家禁止進(jìn)口固體廢物，數(shù)量為287.126噸。
（六）上訴人的供述與辯解
1、上訴人王某某的供述和辯解：“鴻海**8”船是一艘鋼制船舶，船舶登記的所有人、經(jīng)營(yíng)人都是鴻海*公司。該船實(shí)際上是我和葉某于2009年10月份花150萬(wàn)元買來(lái)的，葉某占一半的股份。“鴻海**8”船購(gòu)買后一直掛靠在鴻海*公司，每年支付給鴻海*公司掛靠費(fèi)5萬(wàn)元。“鴻海**8”船共有船員8人，分別是船長(zhǎng)李某某、大副張某某，主要負(fù)責(zé)開(kāi)船等；輪機(jī)長(zhǎng)黎某某負(fù)責(zé)船上的機(jī)器設(shè)備、人事、財(cái)務(wù)、工資發(fā)放等；陳某某負(fù)責(zé)聯(lián)系貨物裝卸、靠泊碼頭、辦理報(bào)關(guān)報(bào)檢手續(xù)等。工資是我付給輪機(jī)長(zhǎng)黎某某后他發(fā)放。船到哪里，運(yùn)了多少個(gè)柜我每天都跟蹤詢問(wèn)。
2013年4月16日下午，“鴻海**8”船在廣州黃埔碼頭裝載了幾十個(gè)國(guó)際中轉(zhuǎn)的重柜，22時(shí)左右裝載完畢。業(yè)務(wù)陳某某裝載完了就給我電話說(shuō)裝完了，準(zhǔn)備去香港。4月17日，業(yè)務(wù)陳某某給我電話，說(shuō)船早上就到達(dá)香港了，還在等孫某甲電話安排碼頭裝載貨柜。中間我也跟陳某某、孫某甲打了電話。當(dāng)天晚上，船在香港裝載貨柜完畢后陳某某給我打電話，說(shuō)在香港一碼頭裝載了23個(gè)40尺重柜，準(zhǔn)備返回深圳蛇口。當(dāng)晚23時(shí)左右，我公司陳某甲打電話說(shuō)“鴻海**8”船被查了。這23個(gè)40尺重柜貨物是翔*公司孫某甲在香港承攬的。我?guī)蛯O某甲從香港運(yùn)載的23個(gè)40尺重柜貨物到深圳我沒(méi)有收取費(fèi)用，但這個(gè)航次孫某甲幫我船加了10噸柴油。這23個(gè)40尺重柜有運(yùn)輸艙單，由孫某甲安排人通過(guò)郵件發(fā)到我公司陳某甲郵箱內(nèi)。在此過(guò)程，其沒(méi)有收取費(fèi)用，但這個(gè)航次孫某甲幫其船加了10噸柴油，孫某甲將55000元人民幣打到黎某某卡上。我知道在香港裝貨回深圳是不可能有內(nèi)貿(mào)貨物的，是違法的。也曾經(jīng)將這種假內(nèi)貿(mào)貨柜的事與業(yè)務(wù)陳某某探討過(guò)，我給陳某某額外的費(fèi)用，陳同意做。
2012年7月左右，孫某甲以*泰公司的名義和深圳媽灣港航有限公司簽訂裝卸合同，并出具委托書(shū)委托深*公司全權(quán)代理*泰公司在深圳市所有的業(yè)務(wù)，包括收放箱、港口費(fèi)用結(jié)算等。但“鴻海**8”船沒(méi)有去過(guò)廣西。
2012年10月份的時(shí)候，孫某甲讓我從香港用做內(nèi)貿(mào)的方式將貨柜運(yùn)到媽灣港*號(hào)碼頭。我知道從香港運(yùn)過(guò)來(lái)的貨不能在內(nèi)貿(mào)碼頭卸，所以就沒(méi)有答應(yīng)孫某甲的要求。而“鴻海**8”船的業(yè)務(wù)都是孫某甲提供的，所以他停止了我船配貨。我由于沒(méi)有辦法支付船舶運(yùn)營(yíng)成本，就同意幫孫某甲運(yùn)這些假內(nèi)貿(mào)的貨柜，但是前提是必須由孫某甲派業(yè)務(wù)員上“鴻海**8”聯(lián)系貨物裝卸貨的事。于是孫某甲委派的一個(gè)叫顏勇江（音）的業(yè)務(wù)員到我船上負(fù)責(zé)具體聯(lián)系裝卸業(yè)務(wù)的。我看也沒(méi)有什么事情發(fā)生，于是就叫陳某某重新上了船了，陳某某接受孫某甲指揮從香港運(yùn)假內(nèi)貿(mào)貨柜到深圳蛇口媽灣碼頭卸貨。共計(jì)大概6批次。
其辨認(rèn)出翔*公司的孫某乙（孫某甲）、“鴻海**8”船的船長(zhǎng)李某某、輪機(jī)長(zhǎng)黎某某、業(yè)務(wù)陳某某、大副張某某。
2、上訴人李某某的供述和辯解：我1984年開(kāi)始從事海上運(yùn)輸工作，2012年10月12日開(kāi)始任“鴻海**8”船船長(zhǎng)，該船實(shí)際船主是“王某丁”。工資由黎某某發(fā)放。在香港屯門內(nèi)河碼頭加裝的23個(gè)重柜及在媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭卸柜系陳某丙負(fù)責(zé)，船餐廳黑板寫(xiě)的“23*40”系陳某某所寫(xiě)，意思是要去香港裝載23個(gè)40尺的貨柜。該23個(gè)貨柜放在船貨艙的前面和中間，擺在29個(gè)柜的上面。我知道在媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭與蛇口SCT碼頭之間的區(qū)別，清楚在香港裝載的貨柜必須附有進(jìn)口艙單，我曾與陳某丙提過(guò)，對(duì)方說(shuō)香港會(huì)傳真進(jìn)口艙單，我就忽略了。4月17日晚上去深圳蛇口SCT碼頭靠泊，大副張某某跟還是交管部門報(bào)告過(guò)，其他的由陳某某聯(lián)系。
我上船工作至今，“鴻海**8”到香港加裝貨柜回蛇口媽灣碼頭卸貨的情況有4次（含此次）。2013年以來(lái)，該船沒(méi)有去廣西梧州運(yùn)輸貨物來(lái)深圳。
供述的該船案發(fā)前的航行情況及船員分工和職責(zé)情況與王某某供述一致。
其在辨認(rèn)筆錄中辨認(rèn)出“王總”（王某某）、“鴻海**8”船的業(yè)務(wù)陳某某、大副張某某、輪機(jī)長(zhǎng)黎某某。
3、上訴人陳某某的供述和辯解：我在鴻海*公司工作，任“鴻海**8”船的業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)該船貨物聯(lián)系裝卸和對(duì)單收貨。“鴻海**8”船的船東是王總，掛靠在鴻海*公司。王總雇請(qǐng)其工作并發(fā)放工資。本案所運(yùn)貨物的貨主是翔*公司。
供述了案發(fā)前“鴻海**8”船的航行情況（與李某某供述一致，共裝了29個(gè)重柜，18個(gè)20尺，11個(gè)40尺）和船上各人員的工作和職責(zé)（與王某某供述一致）。
我主要是與翔*公司的“安仔”聯(lián)系（電話186****2716、138****3308、020-82283***、020-822****8），平時(shí)“鴻海**8”船的工作都是聽(tīng)他的安排。“鴻海**8”船在香港屯門內(nèi)河碼頭裝柜及在媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭卸柜均系翔*公司“安仔”從中聯(lián)系、安排。其中，去香港裝載的23個(gè)貨柜是翔*公司的業(yè)務(wù)員“安仔”（對(duì)他聲音非常熟悉，一聽(tīng)就知道是他本人）4月16日17時(shí)左右就通知其本航次還要到香港屯門河碼頭裝載一批貨柜，當(dāng)時(shí)我就在船上的黑板上寫(xiě)了“23*40”尺的字樣，告訴船上其他人員要去香港裝載23個(gè)40尺的貨柜。17日17時(shí)左右“安仔”電話我安排我去香港屯門內(nèi)河裝貨。該批貨沒(méi)有艙單，公司說(shuō)已經(jīng)發(fā)到碼頭，我只是抄下柜號(hào)。“安仔”有時(shí)是用手機(jī)（138****3308），有時(shí)是用座機(jī)（020-822****8）與我聯(lián)系。“鴻海**8”船在黃埔裝的貨物是有艙單的，從黃埔直航到香港經(jīng)過(guò)大鏟時(shí)，我通過(guò)GPS系統(tǒng)向大鏟海關(guān)電子申報(bào)出口29個(gè)貨柜貨物，但沒(méi)有向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口在香港裝載的23個(gè)貨柜貨物，只是在船抵達(dá)蛇口SCT碼頭后，我將在黃埔碼頭裝載的29個(gè)出口重柜的相關(guān)材料交給深圳俊勵(lì)代理公司的人辦理有關(guān)手續(xù)（電話189****8908）。但我沒(méi)有向深圳蛇口SCT外貿(mào)碼頭報(bào)道申請(qǐng)碼頭泊位，大副張某某在靠該碼頭過(guò)程中有向深圳海上交管部門報(bào)告。其后媽灣碼頭有打電話給我（0755-26837***）讓我報(bào)完邊防就過(guò)去卸貨（后又稱是俊勵(lì)的人讓我去媽灣碼頭卸貨的），我安排船抵達(dá)后卸香港裝得23個(gè)貨柜時(shí)案發(fā)。
4月16日航次，王總有打電話給我詢問(wèn)在香港裝柜的數(shù)量，我也有向王總匯報(bào)香港的情況。在香港裝載的23個(gè)柜是放在船貨艙前部和中部位置，壓在從黃埔港裝載的29個(gè)中轉(zhuǎn)柜上面。船全部人員在香港都協(xié)助裝載這23個(gè)柜，都知道這個(gè)情況。我到“鴻海**8”船工作以來(lái)，都沒(méi)有去廣西梧州裝載貨物。我知道進(jìn)口貨物應(yīng)該向海關(guān)如實(shí)申報(bào)，在黃埔進(jìn)口貨物都是我去海關(guān)辦理申報(bào)進(jìn)口業(yè)務(wù)的。知道船將進(jìn)口貨物運(yùn)至內(nèi)河碼頭不向海關(guān)如實(shí)申報(bào)行為是走私違法行為。還證實(shí)，包括此次，“鴻海**8”船共去媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭的*號(hào)碼頭卸過(guò)4次柜。
其在辨認(rèn)筆錄中辨認(rèn)出“鴻海**8”船船主“王某丁”（王某某）、船長(zhǎng)李某某、輪機(jī)長(zhǎng)黎某某、大副張某某、翔*公司的孫某乙（孫某甲）、指令讓“鴻海**8”到香港裝運(yùn)23個(gè)貨柜貨物并走私到深圳的翔*公司的業(yè)務(wù)員“安仔”（黃某甲）、翔*公司“阿某”（翟某）。
4、上訴人黎某某的供述和辯解：我從1980年開(kāi)始從事航海工作，2010年開(kāi)始從事國(guó)際航海工作，現(xiàn)在是“鴻海**8”船的輪機(jī)長(zhǎng)，該船的船老板是王某某。我主要負(fù)責(zé)該船輪機(jī)部門的全面工作及船上的財(cái)務(wù)工作（包括工資的發(fā)放，由王某某將工資打入我建行卡，由我統(tǒng)一發(fā)放）。該船內(nèi)貿(mào)和外貿(mào)的航次都有走，內(nèi)貿(mào)就是國(guó)內(nèi)廣東黃埔到南沙等航線，外貿(mào)就是黃埔到香港的航線。
2013年4月16日下午在廣州烏涌碼頭裝箱后又到黃埔老港碼頭裝柜（重柜，18個(gè)20尺，11個(gè)40尺），當(dāng)天晚上23時(shí)左右離開(kāi)黃埔前往香港。4月17日早到達(dá)香港屯門碼頭對(duì)開(kāi)海域拋泊，當(dāng)天下午駕船至香港屯門內(nèi)河碼頭靠躉船裝了23個(gè)40寸大重柜后回到深圳。當(dāng)晚，“鴻海**8”船到達(dá)蛇口SCT外貿(mào)碼頭報(bào)邊防入境，并隨后駛往蛇口媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭將香港裝載的23個(gè)重柜卸柜，卸柜過(guò)程中被查案發(fā)。此次航行中，16日去香港的過(guò)程中，晚上12點(diǎn)半之前是大副張某某負(fù)責(zé)駕駛，12點(diǎn)半之后是船長(zhǎng)李某某負(fù)責(zé)駕駛的，17日凌晨3點(diǎn)半之前是我值輪機(jī)班，3點(diǎn)半之后是陳某乙值輪機(jī)班，17日從香港返航回深圳的過(guò)程中，是大副張某某負(fù)責(zé)駕駛，我跟陳某乙都在值班輪機(jī)。“鴻海**8”船在黃埔裝柜的時(shí)候，王某某曾打電話告訴我此航次要到香港裝柜的計(jì)劃。在廣州裝運(yùn)重柜的時(shí)候業(yè)務(wù)也跟大家說(shuō)了這航次要到香港裝運(yùn)23個(gè)40尺的重柜回深圳。
此23個(gè)柜擺放在船貨艙前部和中部位置，壓在從黃埔港裝載的29個(gè)中轉(zhuǎn)柜上面。4月12日“鴻海**8”船在香港加過(guò)10噸燃油共計(jì)59100元人民幣，當(dāng)時(shí)王某某給過(guò)我55000元人民幣，我和陳某丙分別墊付了2000元人民幣。還有一名船東叫葉某，與王某某鬧翻了，事發(fā)時(shí)已經(jīng)離船有一年多，對(duì)該航次的情況應(yīng)該不知情。該船在4月份運(yùn)營(yíng)過(guò)類似4月16日的航次至少有3單，航行記錄都有記錄。
其指認(rèn)陳某丙也知道該計(jì)劃，船餐廳黑板寫(xiě)的“收23*40F”系陳某某所寫(xiě)，意思是要去香港裝載23個(gè)40尺的貨柜，其是4月16日中午看見(jiàn)此信息的。鴻海**8”船的配載、靠泊、在香港屯門內(nèi)河碼頭加裝的23個(gè)重柜及在媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭卸柜等事宜均系由陳某丙負(fù)責(zé)。該航次所載的貨柜中沒(méi)有貨物是從廣西裝運(yùn)過(guò)來(lái)的貨物。知道深圳蛇口媽灣碼頭是內(nèi)貿(mào)碼頭，不是海關(guān)監(jiān)管碼頭。
其在辨認(rèn)筆錄中辨認(rèn)出“鴻海**8”船實(shí)際船主“王總”（王某某）、業(yè)務(wù)陳某某、船長(zhǎng)李某某、大副張某某、翔*公司“孫某乙”（孫某甲）、“阿某”（翟某）。
5、上訴人張某某的供述和辯解：我1996年開(kāi)始跑船，1997年開(kāi)始從事進(jìn)出口集裝箱船的運(yùn)輸業(yè)務(wù)，從普通水手一直做到大副。大概是2000年左右，因?yàn)樽咚奖粡V東順德容奇海關(guān)抓獲，后在清遠(yuǎn)監(jiān)獄坐了5年牢。2011年初通過(guò)廣州的中介公司介紹到“鴻海**8”船做大副，負(fù)責(zé)駕駛船只。該船船籍港是深圳，船東是“黃某丙”（部分筆錄記錄的是“王總”），船舶證件登記的船主是鴻海*公司。
其供述了案發(fā)前“鴻海**8”船的航行情況和船上各人員的工作和職責(zé)（其中，船只開(kāi)入香港屯門碼頭裝貨是由船長(zhǎng)李某某駕駛的）。其不清楚該船運(yùn)載的貨物有沒(méi)有合法單證。其還指認(rèn)“鴻海**8”船的配載、靠泊、在香港屯門內(nèi)河碼頭加裝的23個(gè)重柜及在媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭卸柜等事宜均系由陳某丙負(fù)責(zé)。船餐廳黑板寫(xiě)的“23*40”系陳某某所寫(xiě)，意思是要去香港裝載23個(gè)40尺的貨柜。這23個(gè)貨柜擺放在船貨艙內(nèi)，壓在從黃埔港裝載的國(guó)際中轉(zhuǎn)柜上面。2013年以來(lái)，“鴻海**8”船從來(lái)沒(méi)有去廣西運(yùn)輸過(guò)貨物來(lái)深圳。“鴻海**8”船從香港運(yùn)輸貨柜到深圳媽灣碼頭卸貨柜的類似情況包括這一次就有三次，裝卸柜都在晚上。此23個(gè)柜擺放在船貨艙前部和中部位置，壓在從黃埔港裝載的29個(gè)中轉(zhuǎn)柜上面。
張某某在辨認(rèn)筆錄中辨認(rèn)出“鴻海**8”船老板“王總”（王某某）、輪機(jī)長(zhǎng)黎某某、船長(zhǎng)李某某、業(yè)務(wù)陳某某。
對(duì)上訴人王某某、李某某、陳某某、黎某某、張某某上訴及王某某、李某某、黎某某、張某某的辯護(hù)人提出的辯護(hù)、辯解意見(jiàn)，查證并評(píng)判如下：
1、關(guān)于上訴人王某某是否具有走私犯罪的主觀故意及客觀行為的問(wèn)題，經(jīng)查，在案證據(jù)中，上訴人王某某供稱：“知道在香港裝貨回深圳是不可能有內(nèi)貿(mào)貨物的，是違法的。也曾經(jīng)將這種假內(nèi)貿(mào)貨柜的事與業(yè)務(wù)陳某某探討過(guò)，我給陳某某額外的費(fèi)用，陳同意做。”、“由于沒(méi)有辦法支付船舶運(yùn)營(yíng)成本，就同意幫孫某甲運(yùn)這些假內(nèi)貿(mào)的貨柜，叫陳某某接受孫某甲指揮從香港運(yùn)假內(nèi)貿(mào)的貨柜到深圳蛇口媽灣碼頭卸貨。共計(jì)大概6批次。”、“4月17日，陳某某給我電話，說(shuō)船早上就到達(dá)香港了，還在等孫某甲電話安排碼頭裝載貨柜。中間我也跟陳某某、孫某甲打了電話。當(dāng)天晚上，船在香港裝載貨柜完畢后陳某某給我打電話，說(shuō)在香港一碼頭裝載了23個(gè)40尺重柜，準(zhǔn)備返回深圳蛇口。當(dāng)晚23時(shí)左右，我公司陳某甲打電話說(shuō)‘鴻海**8’船被查了。”陳某某供稱：4月16日航次，王某某有打電話給其詢問(wèn)在香港裝柜的數(shù)量，其也有向王某某匯報(bào)香港的情況。黎某某供稱：王某某曾打電話告訴我此航次要到香港裝柜的計(jì)劃，在廣州裝運(yùn)重柜的時(shí)候業(yè)務(wù)也跟大家說(shuō)了這航次要到香港裝運(yùn)23個(gè)40尺的重柜回深圳。上訴人王某某承認(rèn)知道在香港裝貨回深圳是不可能有內(nèi)貿(mào)貨物的情況下，仍雇請(qǐng)陳某某、黎某某等從香港裝運(yùn)貨物到深圳蛇口媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭卸貨的供述，與負(fù)責(zé)聯(lián)系貨物裝卸、靠泊碼頭、辦理報(bào)關(guān)報(bào)檢手續(xù)等的業(yè)務(wù)員陳某某及輪機(jī)長(zhǎng)黎某某的供述相互印證，結(jié)合證人溫某等關(guān)于由老板王某某安排“鴻海**8船”運(yùn)輸其公司所承運(yùn)的貨物，以深*公司的名義將上述涉案23個(gè)貨柜的相關(guān)資料轉(zhuǎn)發(fā)給媽灣*號(hào)泊位內(nèi)貿(mào)碼頭，并在內(nèi)貿(mào)碼頭辦理內(nèi)貿(mào)貨物的卸貨手續(xù)的證言等證據(jù)，足以認(rèn)定王某某具有走私犯罪的主觀故意及客觀行為。上訴人王某某上訴及其辯護(hù)人所提王某某對(duì)“鴻海**8”船實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)不知情、沒(méi)有走私犯罪的主觀故意、沒(méi)有參與走私或者指揮船員從事走私活動(dòng)，要求改判王某某無(wú)罪等辯護(hù)、辯解意見(jiàn)，不予采納。
2、關(guān)于上訴人李某某、陳某某、黎某某、張某某的走私犯罪主觀故意認(rèn)定，李某某供述其從事海上運(yùn)輸工作近30年，2012年10月開(kāi)始任“鴻海**8”船船長(zhǎng)，其知道在媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭與蛇口SCT碼頭之間的區(qū)別，其也清楚在香港裝載的貨柜必須附有進(jìn)口艙單，稱2013年4月17日在香港屯門內(nèi)河碼頭加裝的23個(gè)重柜及在媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭卸柜系陳某丙負(fù)責(zé)，4月17日晚上去深圳蛇口SCT碼頭靠泊，后又駛往屬于同一港區(qū)的媽灣*號(hào)泊位內(nèi)貿(mào)碼頭卸貨。陳某某供述了到香港加裝23個(gè)重柜及在媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭卸貨的全過(guò)程，稱其有通過(guò)GPS系統(tǒng)向大鏟海關(guān)電子申報(bào)出口29個(gè)貨柜貨物，但沒(méi)有向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口在香港裝載的23個(gè)貨柜貨物，只是在船抵達(dá)蛇口SCT碼頭后，將在黃埔碼頭裝載的29個(gè)出口重柜的相關(guān)材料交給深圳俊勵(lì)代理公司的人辦理有關(guān)手續(xù)，沒(méi)有向深圳蛇口SCT外貿(mào)碼頭申請(qǐng)碼頭泊位；其知道將香港加裝的23個(gè)重柜貨物運(yùn)至內(nèi)貿(mào)碼頭沒(méi)有向海關(guān)申報(bào)的行為是走私行為。黎某某供述稱王某某曾打電話告訴其本案航次要到香港裝柜的計(jì)劃，鴻海**8船的配載、靠泊，并且在香港屯門內(nèi)河碼頭裝載以及在蛇口內(nèi)貿(mào)碼頭卸柜都是由陳某某指揮，其知道深圳媽灣*號(hào)碼頭是內(nèi)貿(mào)碼頭，不是海關(guān)的監(jiān)管碼頭。張某某的職務(wù)雖然是大副，其工作職責(zé)除了開(kāi)船之外，還負(fù)責(zé)貨物的裝卸安全等職責(zé)，其供述了案發(fā)前“鴻海**8”船的航行情況和船上各人員的工作和職責(zé)（其中，船只開(kāi)入香港屯門碼頭裝貨是由船長(zhǎng)李某某駕駛的），其不清楚該船運(yùn)載的貨物有沒(méi)有合法單證。其還指認(rèn)鴻海“168”船的配載、靠泊、在香港屯門內(nèi)河碼頭加裝的23個(gè)重柜及在媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭卸柜等事宜均系由陳某丙負(fù)責(zé)；船餐廳黑板寫(xiě)的“23*40”系陳某某所寫(xiě)，意思是要去香港裝載23個(gè)40尺的貨柜；其知道在香港屯門裝載的是外貿(mào)貨物。綜合以上各上訴人的供述，證人江某、蘇某、陳某乙、陸某乙等的證言，以及李某某、黎某某、張某某的從業(yè)經(jīng)歷，張某某的走私犯罪前科，足可認(rèn)定李某某、陳某某、黎某某、張某某明知將在香港加裝的貨物在內(nèi)貿(mào)碼頭卸貨不是正常的行為，而是走私行為。據(jù)此認(rèn)為，否認(rèn)李某某、陳某某、黎某某、張某某有走私犯罪的主觀故意辯護(hù)、辯解意見(jiàn)，不能成立，不予采納。
3、關(guān)于黎某某上訴及其辯護(hù)人提出本案為單位犯罪及對(duì)偷逃稅額的計(jì)核證明書(shū)所提意見(jiàn)，本院認(rèn)為，本案由王某某雇請(qǐng)李某某、陳某某、黎某某、張某某等人，實(shí)施在香港用“鴻海**8”船加裝貨物后，逃避海關(guān)監(jiān)管，將境外貨物及廢物運(yùn)輸入境并在內(nèi)貿(mào)碼頭卸貨，李某某、陳某某、黎某某、張某某等人的“工資”由“鴻海**8”船的實(shí)際控制人王某某個(gè)人支付，不是單位犯罪。本案走私貨物偷逃稅額，由走私犯罪管轄地海關(guān)依走私行為發(fā)生時(shí)所適用稅則、稅率及海關(guān)審定的完稅價(jià)格計(jì)算。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理走私刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》、《最高人民法院、最高人民檢察院、海關(guān)總署關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》的有關(guān)規(guī)定，走私貨物所偷逃的稅額，由海關(guān)依走私行為發(fā)生時(shí)所適用稅則、稅率及海關(guān)審定的完稅價(jià)格計(jì)算，并以海關(guān)出具的證明為準(zhǔn)。走私犯罪管轄地的海關(guān)出具的偷逃稅額的計(jì)核證明書(shū)，經(jīng)走私犯罪偵查機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院審查確認(rèn)，可以作為辦案的依據(jù)及定罪量刑的證據(jù)。因此，黎某某上訴及其辯護(hù)人對(duì)原公訴機(jī)關(guān)、一審法院在采信海關(guān)出具的偷逃稅額的計(jì)核證明書(shū)所提的意見(jiàn)，不以采納。
4、關(guān)于上訴人王某某、陳某某、李某某、黎某某、張某某在共同犯罪中的地位、作用。經(jīng)查，根據(jù)王某某、陳某某、李某某、黎某某、張某某的供述，證人江某、蘇某、陳某乙、陸某乙（均為“鴻海**8”船船員）、陳某甲、李某甲、溫某（均為深*公司員工）、鄧某（俊勵(lì)國(guó)際船舶代理公司員工）等的證言，以及鴻海*公司提供的有關(guān)書(shū)證，足可認(rèn)定王某某是“鴻海**8”船的實(shí)際控制人，陳某某、李某某、黎某某、張某某均由王某某雇請(qǐng)，王某某在本案走私犯罪活動(dòng)中起組織、指揮作用。陳某丙負(fù)責(zé)聯(lián)系貨物裝載、靠泊碼頭，在香港屯門加裝23個(gè)重柜及在媽灣內(nèi)貿(mào)碼頭卸柜等事宜均系由其負(fù)責(zé)聯(lián)系；李某某是“鴻海**8”船的船長(zhǎng)，對(duì)該船航行、貨物裝卸的安全等事項(xiàng)負(fù)責(zé)，且船只開(kāi)入香港屯門碼頭裝貨是由其駕駛的，陳某丙、李某某均其主要作用。王某某、陳某丙、李某某均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為主犯。黎某某是輪機(jī)長(zhǎng)，并根據(jù)王某某的安排負(fù)責(zé)船上的人事、財(cái)務(wù)、工資發(fā)放等，張某某為大副，主要負(fù)責(zé)開(kāi)船等，黎某某、張某某在共同犯罪中的地位、作用相當(dāng)，可以認(rèn)定黎某某、張某某均起次要作用，為從犯。李某某上訴及其辯護(hù)人提出一審在認(rèn)定李某某在共同犯罪中的地位、作用及對(duì)李某某的量刑不當(dāng)?shù)囊庖?jiàn)，不予采納。陳某丙上訴提出其作用極小的意見(jiàn)不能成立，不以采納。一審法院認(rèn)定黎某某為從犯并給予減輕處罰，量刑并無(wú)不當(dāng)，黎某某上訴及其辯護(hù)人所提要求再給黎某某予以減輕處罰的辯護(hù)意見(jiàn)，不以采納。
本院認(rèn)為，上訴人王某某、李某某、陳某某、黎某某、張某某違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，擅自將境外貨物及國(guó)家禁止進(jìn)口固體廢物運(yùn)輸入境，偷逃稅額特別巨大且偷運(yùn)廢物情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為構(gòu)成走私普通貨物罪、走私廢物罪。在共同犯罪中上訴人王某某、李某某、陳某某起到主要作用，應(yīng)認(rèn)定為主犯；上訴人黎某某、張某某起次要的作用，應(yīng)認(rèn)定為從犯，依法減輕處罰。原審判決認(rèn)定各原審被告人的犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，適用法律正確，量刑適當(dāng)，審判程序合法。上訴人王某某、李某某、陳某某、黎某某、張某某上訴及王某某、李某某、黎某某、張某某的辯護(hù)人所提辯護(hù)意見(jiàn)不能成立，不予采納。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第一百五十二條第二款、第二十五條第一款、第二十六條第一、四款、第二十七條、第六十四條，以及《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第二百二十五條第一款第（一）項(xiàng)之規(guī)定，裁定如下：
駁回上訴、維持原判。
本裁定為終審裁定。
審判長(zhǎng) 傅曜天
審判員 鄭小明
審判員 吳鐵城
二〇一五年三月二十三日
書(shū)記員 喻 勛
1928938525269539295352636318935186381371213269118301149111187103091013186838373748072695260498328272167209419371657138213081110
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